Налоговое планирование (оптимизация налогообложения)

Бухгалтерское обслуживание / Налоги и налогообложение / Налоговое планирование

В идеальном варианте налоги на любом предприятии должны быть сведены к небольшой сумме, и налоговое планирование – это деятельность, осуществляемая в полном соответствии с действующим законодательством, направленная на минимизацию налогов.

Сегодня в бухгалтерском учете существуют различные инструменты налогового планирования (инструменты оптимизации налогообложения), и все они позволяют минимизировать налоговые нагрузки на действующий бизнес.

В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие:

• Налоговые льготы, предусмотренные налоговым законодательством (например, льготы по налогу на имущество организаций, работниками которых являются инвалиды, если их численность составляет более 50%).
• Оптимальная с позиций налоговых последствий форма договорных отношений (например, реализация продукции самостоятельно или через комиссионера; производство готовой продукции из собственного сырья или из давальческого сырья).
• Цены сделок (например, увеличение покупных или снижение продажных цен по сделкам с контрагентами).
• Специальные налоговые режимы, предусмотренные ст. 18 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), и особые системы налогообложения (например, упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, единый налог на вмененный доход).
• Льготы, предусмотренные соглашениями об избежании двойного налогообложения и иными международными договорами и соглашениями (например, взаимодействие в своей коммерческой деятельности фирм, зарегистрированных в иностранных государствах и имеющих режим льготного налогообложения).
• Отдельные элементы налогообложения (например, дифференциация налоговых ставок по прибыли (доходу) у ИП и у юридических лиц).
• Элементы бухгалтерского учета в целях налогообложения, учетная политика в целях налогообложения (например, метод определения выручки от реализации "по оплате" или "по отгрузке", оценка материально-производственных запасов и расчет их фактической себестоимости при списании в производство, порядок переоценки основных средств, наличие или отсутствие резервов предстоящих расходов и платежей).

Оптимизация налогообложения – это задача для специалистов, и производить налоговое планирование, не обладая достаточными для этого профессиональными знаниями и навыкам, не только неосмотрительно, но и прямо убыточно.

Наши специалисты помогут разработать оптимальную схему, для осуществления эффективной финансово-хозяйственной деятельности Вашего предприятия, в четком соответствии с требованиями действующего законодательства и согласно поставленным целям.

При разработке нами схемы налогового планирования будут учитываться вероятность изменений в налоговом законодательстве, которые могут быть связаны с тенденциями в развитии налоговой политики, установлением новых форм и режимов налогообложения, корректировок налоговых ставок, отменой налоговых льгот и т.д.

Цены на данную услугу включены в стоимость услуги бухгалтерского сопровождения в нашей компании. Первичная разовая консультация по оптимизации налогообложения осуществляется бесплатно.